Bilan de Trésorerie

La trésorerie de votre entreprise est une mesure des entrées et sorties d’argent de votre entreprise. Le bilan de trésorerie divise votre trésorerie en trois sections : exploitation, investissement et financement. Au sein de chaque section, vous trouverez :

Les flux entrants : ce sont les encaissements, tels que les revenus des ventes, les emprunts et les investissements.
Les flux sortants : ce sont les décaissements, par exemple les achats de fournitures, les frais associés aux prêts, les frais de personnel.

Vous pouvez utiliser la formule des flux de trésorerie pour déterminer le montant des liquidités dont vous disposerez à un moment donné dans le futur (ou dont vous disposiez à un moment donné dans le passé) :

Solde de trésorerie = Solde en début de période + flux entrants - flux sortants

Le solde de trésorerie correspond à la somme d’argent disponible. Le solde en début de période est la somme d’argent qui était disponible au début de la période sur laquelle vous effectuez votre bilan de trésorerie.

Faire appel à un bilan de trésorerie et à sa formule de calcul peut s’avérer utile lorsque vous souhaitez vous assurer que vous aurez suffisamment d’argent pour couvrir une future dépense, notamment le paiement des salaires du mois suivant ou l’ouverture d’un nouveau local au cours de l’année à venir.

Par exemple, vous pourriez effectuer un bilan de trésorerie pour évaluer le montant des liquidités dont vous disposerez au début du mois suivant, par comparaison au début du mois en cours.

Disons que vous commencez le mois avec 1 000 USD. Au cours du mois, vous dépensez 1 500 USD, vos ventes vous rapportent 300 USD en liquidités et vous réalisez une vente d’une valeur de 1 200 USD, mais vous ne serez payé que dans deux mois.

Au début du mois suivant, si vous pratiquez la méthode d’engagement, votre bilan comptable affichera encore une valeur de 1 000 USD, puisque vous aviez 1 000 USD initialement - 1 500 USD (dépenses) + 300 USD (ventes) + 1 200 USD (comptes débiteurs).

Toutefois, votre bilan de trésorerie sera déficitaire de 200 USD, à moins que vous n’augmentiez vos ventes ou réduisiez vos dépenses.

La gestion de la trésorerie de votre entreprise peut s’avérer vitale pour vous assurer que vous disposez de suffisamment d’argent pour payer vos factures et investir dans des opportunités. Un bilan de trésorerie peut vous y aider, lorsque vos finances deviennent trop complexes pour pouvoir effectuer vos calcul de tête.

Vous pouvez faire appel à ce modèle pour créer votre propre bilan de trésorerie.

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